Announcement 新光圓成股份有限公司
關(guān)于2016年半年報問(wèn)詢(xún)函相關(guān)問(wèn)題的回復公告
新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對新光圓成股份有限公司2016年半年報的問(wèn)詢(xún)函》，現對問(wèn)詢(xún)函中相關(guān)問(wèn)題匯總回復如下：
問(wèn)題1：報告期內，你公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入3.58億元，與上年同期相比下降42.11%；歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤”）為虧損3,624萬(wàn)元，與上年同期相比下降153.66%。你公司2016年半年度報告中披露收入及凈利潤下滑的主要原因是受房地產(chǎn)項目延遲竣工驗收及回轉支承業(yè)務(wù)低迷導致。請結合房地產(chǎn)項目進(jìn)度及銷(xiāo)售情況、回轉支承業(yè)務(wù)市場(chǎng)情況等方面詳細測算分析收入和凈利潤大幅下降的具體原因。
答：（1）報告期內，公司已完成向新光集團、虞云新發(fā)行股份購買(mǎi)其合計持有的浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司100%股權、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司100%股權。本次重大資產(chǎn)重組完成后，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)由原來(lái)的回轉支承生產(chǎn)和銷(xiāo)售單一主業(yè)變更為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和商業(yè)經(jīng)營(yíng)為主，回轉支承生產(chǎn)和銷(xiāo)售為輔的雙主業(yè)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和商業(yè)經(jīng)營(yíng)成為公司的核心業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和商業(yè)經(jīng)營(yíng)收入成為公司主要收入及利潤來(lái)源。
2016年4月1日，上述購買(mǎi)資產(chǎn)正式完成股權變更過(guò)戶(hù)登記手續，浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司變更為公司全資子公司。由于本次重大資產(chǎn)重組構成借殼上市及會(huì )計上的反向購買(mǎi)，本次交易的實(shí)質(zhì)是浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司收購原上市公司主體。依據《企業(yè)會(huì )計準則》中合并財務(wù)報表的編制規則，自2016年4月1日，浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司（會(huì )計上的母公司）將本公司（會(huì )計上的子公司）納入合并財務(wù)報表范圍。報告期營(yíng)業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤明細如下：
由于公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的收入和利潤與公司已竣工交付在售的樓盤(pán)密切相關(guān)。公司開(kāi)發(fā)的金華歐景名城項目和新光天地一期項目分別于2014年6月和2014年7月竣工，2015年1-6月金華歐景名城項目與新光天地一期項目實(shí)現銷(xiāo)售收入分別為35,130萬(wàn)元及17,251萬(wàn)元；2016年1-6月，上述項目進(jìn)入尾盤(pán)銷(xiāo)售階段， 金華歐景名城項目與新光天地一期項目實(shí)現銷(xiāo)售收入分別為9,869萬(wàn)元及310萬(wàn)元；同時(shí)，2016年1-6月，公司無(wú)新增竣工驗收樓盤(pán)?；谏鲜鲈驅е鹿痉康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)收入比上年同期減少32,736.03萬(wàn)元，減少比例52.98%；導致歸屬于上市公司股東的凈利潤比上年同期減少9,336.07萬(wàn)元，減少比例138.25%。
馬鞍山方圓回轉支承股份有限公司原有機械板塊合并業(yè)務(wù)2016年4-6月份實(shí)現銷(xiāo)售收入6,714.87萬(wàn)元，歸屬上市公司股東的凈利潤-1,040.48萬(wàn)元，并入合并報表也是導致歸屬于上市公司股東的凈利潤較上年同期下降的因素。
報告期內，公司在建二級子公司建德新越置業(yè)有限公司開(kāi)發(fā)的“千島湖皇冠假日酒店及附樓”項目，原預計可部分實(shí)現銷(xiāo)售。因上半年雨水明顯偏多，該項目又地處山地，致使項目室外基礎設施工程施工受阻，影響接近竣工驗收階段工期。由于該項目土地出讓協(xié)議約定附樓須待酒店開(kāi)業(yè)后方可辦理房產(chǎn)預售和房屋所有權證，導致該項目附樓銷(xiāo)售滯后，影響2016年上半年公司業(yè)績(jì)。截至本問(wèn)詢(xún)函報出日“千島湖皇冠假日酒店”項目已全部完工，正在辦理竣工驗收手續，計劃2016年11月開(kāi)始對外試營(yíng)業(yè)；附樓項目主體工程已全部完工，室外綠化路網(wǎng)工程基本完工。
（2）公司原有回轉支承產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（原方圓支承母公司），2016年4-6月份實(shí)現營(yíng)業(yè)收入5,674.01萬(wàn)元，與上年3,938.89萬(wàn)元同期增長(cháng)44.05%；2016年4-6月份實(shí)現歸屬于上市公司股東的凈利潤-403.15萬(wàn)元，比上年同期減虧740.50萬(wàn)元，扣除財務(wù)費用同比下降的影響，主營(yíng)業(yè)務(wù)略有改善。
2016年1-6月份，公司機械板塊實(shí)現營(yíng)業(yè)收入10,969.83萬(wàn)元，較2015年同期下降4%，其中，回轉支承業(yè)務(wù)（原方圓支承母公司）實(shí)現營(yíng)業(yè)收入9,040.42萬(wàn)元，較上年同期 8,647.71萬(wàn)元，增長(cháng)4.54%。從國內工程機械行業(yè)看，挖掘機、裝載機、推土機、壓路機、起重機降幅明顯，連續呈現市場(chǎng)疲軟。從國內具有代表性的大型主機制造商上半年已公布的營(yíng)業(yè)收入數據來(lái)看，徐工機械、山河智能、三一重工與中聯(lián)重科均出現同比10-20%的銷(xiāo)售大幅下滑。為應對傳統工程機械市場(chǎng)下滑壓力，公司積極布局非工程機械市場(chǎng)，加大產(chǎn)品研發(fā)，在新能源、中鐵隧道、出口外銷(xiāo)等領(lǐng)域取得了一定進(jìn)展，保持了業(yè)績(jì)平穩，為產(chǎn)品轉型升級奠定了基礎。
問(wèn)題2、報告期內，你公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施完成，重組方案中標的資產(chǎn)的業(yè)績(jì)承諾為2016年度合計凈利潤不低于14億元，請結合標的資產(chǎn)目前房地產(chǎn)項目銷(xiāo)售進(jìn)展情況說(shuō)明業(yè)績(jì)承諾的可實(shí)現性并提示相關(guān)風(fēng)險。
答： 2016年上半年，公司主要房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目均處于在建狀態(tài)，未能達到銷(xiāo)售交付條件。自3季度起，公司的房地產(chǎn)項目銷(xiāo)售較上半年有明顯提升，其中義烏世貿中心項目、新光天地三期項目均取得較好的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)。
2016年7月16日，公司的二級全資子公司義烏世茂中心發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“義烏世茂”）與北京東信瑞成投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“北京東信”）簽署了《商品房認購書(shū)》。北京東信以總房?jì)r(jià)款貳拾柒億元（￥2,700,000,000.00元）的認購價(jià)格認購義烏世茂所開(kāi)發(fā)的商品房。2016年8月15日，義烏世茂收到了北京東信支付的認購定金人民幣伍億肆仟萬(wàn)元整（￥540,000,000.00元）。2016年9月30日，雙方簽訂了正式的《浙江省商品房買(mǎi)賣(mài)合同》，商品房總價(jià)款貳拾柒億元。合同約定商品房分兩批交付，其中2016年9月30日前交付項目二層B1、B2、B3和B4號商品房，合計總價(jià)款97,970.00萬(wàn)元，2016年12月31日前交付剩余商品房，合計總價(jià)款172,030.00萬(wàn)元。
公司的新光天地三期項目，3季度預計實(shí)現銷(xiāo)售面積5300平方米，預計銷(xiāo)售收入1.5億元。
基于公司已簽訂的銷(xiāo)售合同及目前執行進(jìn)展情況，公司有望年度內實(shí)現本次重大資產(chǎn)重組方案中對標的公司2016年度扣非后凈利潤14億元的業(yè)績(jì)承諾。公司將加大力度銷(xiāo)售，努力實(shí)現業(yè)績(jì)承諾。
公司目前預計本年度內能夠實(shí)現交付的產(chǎn)品主要來(lái)源于義烏世貿中心項目和新光天地三期項目等，鑒于義烏世茂與北京東信簽署的合同涉及金額較大，存在后續標的交付驗收及結算金額不確定的風(fēng)險，在合同執行過(guò)程中存在面臨外部宏觀(guān)環(huán)境發(fā)生變化或突發(fā)意外事件以及不可抗力因素影響所帶來(lái)的風(fēng)險。若上述合同不能按期履行，將對公司實(shí)現業(yè)績(jì)承諾影響巨大，敬請廣大投資者理性投資，注意投資風(fēng)險。
問(wèn)題3、利安達會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對你公司2015 年度財務(wù)報表進(jìn)行審計，并出具了帶強調事項段無(wú)保留意見(jiàn)的《審計報告》。強調事項涉及的事項主要是截止 2015 年 12 月 31 日，方圓支承公司母公司確認的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值9,471,984.78 元，相應的可抵扣暫時(shí)性差異預計重組（方圓支承公司向新光控股集團有限公司等發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金）完成后能產(chǎn)生足夠的應納稅所得額來(lái)抵扣。請結合重組完成后的業(yè)績(jì)情況說(shuō)明上述強調事項的影響是否已經(jīng)消除。
答：利安達會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司2015 年度財務(wù)報表出具的帶強調事項段無(wú)保留意見(jiàn)的《審計報告》中所涉及的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值9,471,984.78 元，其中4,993,381.81元部分隨資產(chǎn)劃轉至子公司，可彌補虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元，保留在新光圓成，將通過(guò)商業(yè)運營(yíng)產(chǎn)生的應納稅所得抵扣。
（1）截止2015 年 12 月 31 日，方圓支承公司母公司確認的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值9,471,984.78 元，明細如下：
2014年12月31日，方圓支承公司母公司資產(chǎn)負債表列示的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值11,466,305.17元，包括因2013年度、2014年度發(fā)生的可彌補虧損確認的遞延所得稅資產(chǎn)4,925,003.34元，因購買(mǎi)環(huán)境保護、節能節水和安全生產(chǎn)三項專(zhuān)用設備于2014年獲準的稅款抵減而形成的遞延所得稅資產(chǎn)2,943,607.87元，因計提資產(chǎn)減值準備引起的資產(chǎn)賬面價(jià)值與計稅基礎不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)3,597,693.96元。
方圓支承母公司2013年度、2014年度連續兩年的應納稅所得額分別為-16,786,680.21元、-16,046,675.39元，2015年度，方圓支承公司母公司產(chǎn)生應納稅所得額22,600,054.93元，彌補完2013年度虧損，同時(shí)還彌補了2014年度部分虧損。截止2015年12月31日，方圓支承公司母公司確認遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值9,471,984.78元，其中因計提資產(chǎn)減值準備引起的資產(chǎn)賬面價(jià)值與計稅基礎不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)4,993,381.81元，該項遞延所得稅將隨著(zhù)資產(chǎn)賬面價(jià)值與計稅基礎不同的變動(dòng)而變動(dòng)；可彌補虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元，根據《稅法》相關(guān)規定上述遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣虧損到期年限為2019年。
（2）公司重組完成后，為理順新光圓成的業(yè)務(wù)與管理架構，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，擬將原馬鞍山方圓回轉支承股份有限公司（同上簡(jiǎn)稱(chēng)“方圓支承母公司”）主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)（不含股權投資）、債權債務(wù)、人員劃轉至公司的全資子公司馬鞍山方圓精密機械有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“方圓精密”），劃轉完成后，方圓精密仍為公司的全資子公司。方圓精密將立足于原方圓支承母公司的基礎，實(shí)施回轉支承業(yè)務(wù)產(chǎn)品轉型升級戰略。公司該項資產(chǎn)劃轉方案業(yè)經(jīng)股東大會(huì )批準，并于2016年9月份開(kāi)始實(shí)施，劃轉基準日為2016年9月30日，自2016年10月1日起，原方圓支承母公司經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)劃轉至方圓精密運營(yíng)。資產(chǎn)劃轉工作完成后，方圓支承母公司成為控股公司管理平臺，相應的上述遞延所得稅資產(chǎn)與資產(chǎn)相關(guān)的4,993,381.81元隨資產(chǎn)劃轉至方圓精密，可彌補虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元保留在新光圓成。
根據《稅法》相關(guān)規定，保留在公司可彌補虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元，可以在承續企業(yè)按原到期時(shí)間繼續用于彌補虧損。新光圓成完成上述資產(chǎn)劃轉工作后，成為控股公司，不再具體經(jīng)營(yíng)機械加工業(yè)務(wù)；同時(shí)，為便于房地產(chǎn)板塊自持物業(yè)的后續管理，實(shí)現自有物業(yè)價(jià)值最大化，公司成立了商業(yè)運營(yíng)部。商業(yè)運營(yíng)部將對公司房地產(chǎn)板塊整體商業(yè)物業(yè)自前期規劃策劃至后期招商、運營(yíng)、企劃、工程、物業(yè)商業(yè)等核心能力及整體經(jīng)營(yíng)能力的管理輸出和服務(wù)。商業(yè)服務(wù)內容包括：負責項目的開(kāi)業(yè)籌辦與運營(yíng)管理的組織實(shí)施、負責市場(chǎng)調研與項目經(jīng)營(yíng)定位、負責與運營(yíng)管理的各項規章制度、購物中心商業(yè)規劃、招商計劃與實(shí)施方案、經(jīng)營(yíng)管理班子組建及經(jīng)營(yíng)管理預算方案的編制、招聘及組建管理團隊等。公司商業(yè)運營(yíng)部通過(guò)提供商業(yè)服務(wù)收取服務(wù)與管理費用。根據預測分析， 2016 年至 2019 年上述業(yè)務(wù)預計能夠實(shí)現足夠的應納稅所得額。目前，商業(yè)運營(yíng)部相關(guān)工作已經(jīng)正式運營(yíng)，預計于本年4季度開(kāi)始逐步實(shí)現運營(yíng)業(yè)績(jì)。
（3）2016年1-6月，方圓支承母公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入9,040.42萬(wàn)元，較上年同期 8,647.71萬(wàn)元，增長(cháng)4.54%；凈利潤-1,335.91萬(wàn)元，較上年同期-1,395.52萬(wàn)元增長(cháng)4.27%，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)略有改善。同時(shí)，由于商業(yè)運營(yíng)未在上半年實(shí)現經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，整體上短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)欠佳。但隨著(zhù)資產(chǎn)劃轉工作的完成及商業(yè)運營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，公司能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額。我們認為，上述強調事項段的影響已經(jīng)消除。
問(wèn)題4、報告期內，你公司發(fā)生銷(xiāo)售費用1,960萬(wàn)元，管理費用4,184萬(wàn)元，財務(wù)費用9,377萬(wàn)元，分別與上年同期相比增長(cháng)83.7%、165.56%、121.74%。請分析你公司上述費用大幅增長(cháng)的具體原因。
答：公司期間費用大幅增加的主要原因包括三個(gè)方面：首先，公司重大資產(chǎn)重組構成反向購買(mǎi)，合并范圍發(fā)生變更，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)行業(yè)變化，房地產(chǎn)行業(yè)在建期與在售期收入與費用比例變化明顯；其次，公司全資子公司浙江新光太平洋有限公司由籌建期轉入正常經(jīng)營(yíng)期，與上年同期相比，銷(xiāo)售費用及管理費用增幅較大；再次，房地產(chǎn)項目專(zhuān)項借款利息資本化條件發(fā)生變化。明細情況如下：
新光圓成股份有限公司
董事會(huì )
2016年10月24日
