20210428(046)：關(guān)于2020年度非標準審計報告涉及事項的專(zhuān)項說(shuō)明公告

證券代碼：002147              證券簡(jiǎn)稱(chēng)：*ST新光              公告編號：2021—046

新光圓成股份有限公司董事會(huì )

關(guān)于2020年度非標準審計報告涉及事項的專(zhuān)項說(shuō)明公告

新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司” ）于2021年4月28日召開(kāi)了第四屆董事會(huì )第四十二次會(huì )議，審議通過(guò)了《公司董事會(huì )關(guān)于2020年度非標準審計報告涉及事項的專(zhuān)項說(shuō)明的議案》?，F就中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司2020年度財務(wù)報告出具保留審計意見(jiàn)涉及事項說(shuō)明如下：

一、董事會(huì )關(guān)于2020年審計報告中保留意見(jiàn)所涉及事項的專(zhuān)項說(shuō)明

(一) 重大資產(chǎn)重組誠意金的可收回性

如財務(wù)報表附注“六（7）其他應收款”所述，新光圓成公司2018年因籌劃收購中國高速傳動(dòng)設備集團有限公司，通過(guò)子公司萬(wàn)廈房產(chǎn)向中國高速傳動(dòng)設備集團有限公司的母公司豐盛控股有限公司支付誠意金100,000.00萬(wàn)元（資金轉至豐盛控股有限公司指定的附屬公司）。因本次重大資產(chǎn)重組中止，根據雙方簽署的協(xié)議，豐盛控股有限公司應于2018年10月31日后的15個(gè)營(yíng)業(yè)日內退還誠意金，但截至審計報告日，萬(wàn)廈房產(chǎn)尚未收回100,000.00萬(wàn)元誠意金。

豐盛控股有限公司稱(chēng)有第三人對該筆款項提出權利主張，該筆款項的所有權存在爭議，新光圓成公司預期上述100,000.00萬(wàn)元誠意金的預期損失率為50%，計提了50,000.00萬(wàn)元壞賬準備。我們無(wú)法就上述誠意金的可收回金額獲取充分、適當的審計證據，因此無(wú)法確定上述誠意金是否可收回。

說(shuō)明：因籌劃重大資產(chǎn)重組事項，公司于2018年預付并購誠意金10億元，截至本報告出具日尚未收回，我們對年審會(huì )計師上述事項的保留意見(jiàn)表示理解。2020年9月，公司收到浙江省金華市中級人民法院民事判決書(shū)（（2019）浙 07 民初 317 號），控股股東未經(jīng)公司內部審批流程，私自以該筆誠意金作為其貸款質(zhì)押行為無(wú)效。收到法院判決后，公司先后多次向豐盛公司追款，但雙方尚未達成最終還款協(xié)議或還款計劃，并且豐盛公司稱(chēng)有第三人對該筆款項提出權利主張，該筆款項的所有權存在爭議。2020年度末，公司依據《企業(yè)會(huì )計準則》的有關(guān)規定，切實(shí)考慮豐盛公司的財務(wù)狀況、還款意愿及還款能力，依據公司壞賬計提政策對該筆欠款計提壞賬準備5億元，計提比例為50%。

由于豐盛公司是香港上市公司，盡管該誠意金的質(zhì)押行為無(wú)效，但鑒于其他爭議的處理方式最終將通過(guò)香港仲裁委員會(huì )的仲裁定結果為準，仲裁程序較復雜、仲裁流程較長(cháng)、等待仲裁結果的時(shí)間也較長(cháng)；經(jīng)了解目前豐盛公司存在資金短缺問(wèn)題；公司先后多次向豐盛公司追款溝通談判過(guò)程中，對方顯示出意愿的還款時(shí)間較長(cháng)、還款意愿較弱；該筆應收款項賬齡為2-3年，該項誠意金的收回可能存在較大不確定性；綜合以上因素并基于謹慎性考慮，我們同意公司對該筆應收款項計提壞賬準備的判斷與估計，并督促公司聘請的專(zhuān)業(yè)律師團隊積極申請仲裁，及時(shí)消除該事項對公司的影響。

 (二) 與持續經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性

我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，新光圓成公司連續三年虧損，2018、2019、2020年度歸屬于母公司股東的凈利潤分別為 -2.12億元、-50.85億元、-32.57億元。截至2020年12月31日新光圓成公司歸屬于母公司股東權益-5.27億元。新光圓成公司存在大額逾期外部借款、逾期應交稅費和逾期應付利息，償債能力大幅下降；存在大額對外擔保被起訴要求承擔擔保責任，具有較高擔保風(fēng)險；存在大量商品房被抵押或查封，房產(chǎn)銷(xiāo)售受到重大不利影響。雖然新光圓成公司已在財務(wù)報表附注中披露了擬采取的改善措施，但其持續經(jīng)營(yíng)能力仍然存在重大不確定性。該事項不影響已發(fā)表的審計意見(jiàn)。

說(shuō)明：受2018年度公司違規為控股股東擔保、控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用以及宏觀(guān)環(huán)境等因素的影響，公司出現流動(dòng)性不足狀況。公司大額對外擔保被起訴并判決公司承擔相應的賠償責任，公司部分債務(wù)逾期被債權人起訴要求公司承擔還款責任，導致部分銀行賬戶(hù)被凍結、部分房產(chǎn)被查封、部分子公司股權被凍結，公司陷入債務(wù)違約、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性不足、孽生利息及擔保賠償責任財務(wù)負擔加重等困境。公司管理層積極督促并配合控股股東推進(jìn)破產(chǎn)重整，通過(guò)共益債或引進(jìn)戰略投資人等方式解決資金占用，通過(guò)司法途徑解決違規擔保問(wèn)題；通過(guò)大力推進(jìn)債務(wù)重組等方式，妥善處理到期債務(wù)問(wèn)題，緩解公司還款壓力,逐步化解和降低債務(wù)風(fēng)險；加大促銷(xiāo)力度銷(xiāo)售可售商品房，加速處置資產(chǎn)、盤(pán)活低效存量資產(chǎn)等方式籌集資金，加速資金回籠，增強公司流動(dòng)性；通過(guò)上述一系列等措施，進(jìn)一步提升了公司資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，逐步化解債務(wù)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險并改善持續經(jīng)營(yíng)能力，保障公司健康、穩定發(fā)展。我們認為盡管當前受到上述事項的影響，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨一些實(shí)際困難，但公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常開(kāi)展，不存在受到嚴重影響且預計不能恢復的情形。

二、公司董事會(huì )、監事會(huì )與獨立董事的意見(jiàn)

（一）董事會(huì )意見(jiàn)

公司董事會(huì )認為：中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）依據相關(guān)情況，本著(zhù)嚴格、謹慎的原則，對上述事項出具的保留意見(jiàn)我們表示理解，該報告客觀(guān)公正地反映了公司2020年度財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。董事會(huì )將組織公司董事、監事、高管等人員積極采取有效措施，消除上述不確定因素對公司的影響。

（二）監事會(huì )意見(jiàn)

公司監事會(huì )認為：中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的審計報告真實(shí)反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，公司董事會(huì )對審計報告中所涉及事項所做的專(zhuān)項說(shuō)明客觀(guān)、真實(shí)，符合公司實(shí)際情況。監事會(huì )將持續關(guān)注并督促公司董事會(huì )和管理層推進(jìn)相關(guān)工作，盡快消除上述不確定因素對公司的影響，切實(shí)維護公司和廣大投資者的利益。

（三）獨立董事意見(jiàn)

公司獨立董事認為：我們認可中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的保留意見(jiàn)審計報告，同意董事會(huì )說(shuō)明。針對上述事項，我們將督促董事會(huì )與管理層采取措施，推動(dòng)相關(guān)事項的解決。希望公司董事會(huì )盡快針對保留意見(jiàn)指出的問(wèn)題采取行之有效的措施予以改進(jìn)，以維護公司和全體股東的利益。

特此公告。

新光圓成股份有限公司

董事會(huì )

                        2021年4月28日